時間: 2022年06月27日 22:30 | 作者：單號無憂 | 來源: 單號無憂物流網| 閱讀: 183次
云南東盟國際農產品物流有限公司
清產核資專項審計報告
信會師報字[2022]第ZL21772號
云南東盟國際農產品物流有限公司
清產核資專項審計報告
（2022年1月1日至2022年1月31日止）
目 錄 頁 次
一、 清產核資專項審計報告 1-21
二、 附件
資產負債表 1-2
利潤表 3
主要清產核資明細表 4-23
云南東盟國際農產品物流有限公司
清產核資專項審計報告
信會師報字[2022]第ZL21772號
深圳市農產品集團股份有限公司：
我們接受貴公司的委托，對云南東盟國際農產品物流有限公司（以下簡稱“云南東盟”）截止2022年1月31日的資產負債表、2022年1月份的利潤表進行清查并出具清產核資報告?，F報告如下：
一、清產核資目的、范圍
此次清產核資是根據貴公司的委托，對云南東盟截止2022年1月31日的資產和負債進行清查審計。本清產核資報告的主要目的為貴公司對云南東盟的資產擬進行處置事項作參考。
二、清產核資的依據及程序
我們的清產核資工作主要依據《中國注冊會計師審計準則》、《企業會計準則》、《國有企業資產清產核資工作規程》、及其他與清產核資相關的法律、法規的規定來進行的。在清產核資過程中,我們結合云南東盟的實際情況，實施了包括盤點、詢證等我們認為必要的清產核資程序。
三、清產核資單位的責任
建立健全內部控制制度，提供與本次清產核資有關的真實、完整的會計資料，保護資產的安全完整是云南東盟管理層的責任。由于注冊會計師的工作是采取事后重點抽查的方法，加上云南東盟內部控制制度固有的局限性和其他客觀因素制約，難免存在清產核資范圍中某些重要的方面反映失實，而注冊會計師有可能在工作中未發現的情況，因此，審計責任并不能替代、減輕或免除云南東盟及其管理層的會計責任。
四、我們的責任
1．按照國家有關國有企業清產核資規定的要求進行工作，出具清產核資報告。
2．對出具的清產核資報告的真實性、合法性負責。
五、公司基本情況
(一)公司注冊地址及注冊信息
云南東盟國際農產品物流有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系由深圳市農產品集團股份有限公司和深圳市海吉星投資管理股份有限公司共同以貨幣出資設立的有限責任公司，于2022年3月1日經云南省昆明市工商行政管理局核準成立，并取得統一社會信用代碼為91530100550133211Q的企業法人營業執照。
截至2022年1月31日，公司注冊資本為人民幣10,000.00萬元，實繳資本為人民幣10,000.00萬元。其中，深圳市農產品集團股份有限公司出自9,100.00萬元，網易，持股91.00%；深圳市海吉星投資管理股份有限公司出資900.00萬元，持股9.00%。
法定代表人：尹世軍
公司地址：云南省昆明經開區信息產業基地春漫大道16號管委會辦公樓副樓3樓。
(二)經營范圍
許可經營項目：“昆明東盟國際農產品物流中心”項目的投資、建設；國內貿易、
物資供銷；貨物進出口。
六、財務報表的編制基礎
(一)財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)進行確認和計量，在此基礎上，編制財務報表。
(二)持續經營
公司自報告期末起12個月不存在對公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
七、重要會計政策、會計估計
(一)遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二)會計期間
本報告的報告期自2022年1月1日至2022年1月31日止。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)現金及現金等價物的確定標準
現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(五)金融工具
本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。
1、 金融工具的分類
根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：
－ 業務模式是以收取合同現金流量為目標；
－ 合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
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